西藏自治区建筑业协会2024年度财务报告

一、财务整体概况

2024年度，西藏自治区建筑业协会财务运行呈现“结构优化、短期调整”的特点，在收入多元化转型取得进展的同时，受支出刚性增长影响，年度财务由盈转亏。全年实现总收入214.6万元，较2023年有所下降；总支出229.04万元，较2023年适度增长；年度结余-14.44万元，净利润率-6.73%。尽管短期面临亏损压力，但协会通过拓展服务性收入，成功优化了收入结构，为长期可持续发展奠定了基础，整体财务风险仍处于可控范围，未影响核心服务职能的正常开展。

二、收入结构分析 

2024年度协会收入结构实现显著优化，从2023年“单一依赖会费”转向“会费+服务”双驱动模式，服务性收入占比大幅提升。其中，会费收入仍为核心支撑，全年实现146.95万元，占总收入的68.48%，虽较2023年的94.99%大幅下降，但仍是协会稳定的资金来源，反映出会员单位对协会工作的持续认可。服务性收入成为重要增长亮点，全年实现培训与考试类收入67.65万元，占总收入的31.52%，具体包括：工法培训收入40.7万元（占比18.97%），QC培训收入17.34万元（占比8.08%），监理考试收入9.61万元（占比4.48%）。这一变化表明协会围绕会员技术需求拓展主动服务的成效显著，不仅降低了对单一会费收入的依赖，也提升了协会在行业技术服务领域的价值。但需注意，总收入较2023年的253.34万元略有下降，主要因会费收入随部分会员单位行业调整略有减少，而服务性收入尚未完全填补这一缺口，收入增长仍需进一步发力。

三、支出结构分析

2024年度协会支出聚焦“核心服务保障+能力建设”，支出结构合理但刚性成本压力显著。从支出构成来看，人员成本仍是最大支出项，全年工资及五险一金支出176.37万元，占总支出的77%，较2023年的73.9%略有上升，主要因协会为提升服务能力补充了技术服务与培训相关岗位人员，保障了培训、技术咨询等新业务的开展。服务配套支出成为第二大支出类别，其中专家费用17.52万元（占比7.65%），主要用于评审、工法论证、QC成果评审等技术服务，体现了协会对专业服务质量的重视；监理系统维护支出5万元（占比2.18%）、购买打印机及电脑支出5.98万元（占比2.61%），则为信息化服务与办公效率提升提供了硬件支撑。日常运营费用控制成效良好，办公费用6.79万元（占比2.96%）、差旅费6.32万元（占比2.76%）、会议场地费3.31万元（占比1.45%），三类费用合计占比不足7.2%，且雪莲杯奖杯前期设计费、财务审计费等专项支出规模较小，表明协会在非核心支出管理上保持了严格控制，有效避免了资金浪费。

四、盈利状况评价

2024年度协会虽出现短期亏损，但亏损性质为“转型调整型”，而非运营恶化型，且盈利基础的长期优化趋势值得关注。从亏损原因来看，主要源于“收入微降+支出刚性增长”的短期错配：一方面，总收入较2023年减少38.74万元，主要因会费收入随行业周期略有波动；另一方面，总支出较2023年增加11.98万元，主要用于人员补充与服务能力建设，属于为长期发展的必要投入。从盈利质量来看，收入端仍以现金性收入为主，无应收账款风险，服务性收入的毛利率高于传统会费收入，随着服务规模扩大，盈利效率有望提升；支出端无非必要浪费，资金主要投向人员、技术、硬件等核心领域，为后续收入增长奠定了能力基础。需警惕的是，若未来服务性收入增长不及预期，而人员成本持续刚性上涨，可能导致亏损周期延长，需通过“增收控支”尽快实现财务平衡。

五、财务风险评估

（一）收入风险：增长乏力与结构优化进度待加快 总收入较2023年略有下降，反映出收入增长动力不足；尽管服务性收入占比提升至31.52%，但绝对规模仍较小，且培训品类集中于工法、QC等传统领域，尚未拓展政策咨询、数字化培训等高价值服务，收入增长的可持续性仍需加强；同时，会费收入作为核心支撑，若未来会员数量或缴费能力受行业影响进一步波动，可能加剧收入压力。

（二）支出风险：人员成本刚性上涨挤压盈利空间，人员成本占比高达77%，远超行业协会平均水平，且随着工资水平提升与社保政策调整，未来人员支出仍有上涨压力；专家费用、系统维护等服务配套支出虽为必要投入，但短期内难以压缩，若收入增长不及预期，支出刚性将持续挤压盈利空间，甚至扩大亏损规模。

（三）运营风险：服务性收入盈利效率待提升 尽管服务性收入占比显著提升，但培训、考试等业务的组织成本（如场地、教材、专家差旅）尚未实现规模效应，单位收入的成本较高；同时，服务定价与市场需求的匹配度仍需优化，部分培训项目报名人数未达预期，导致收入未及成本投入，影响整体盈利效率。

六、改进建议

（一）增收：扩大服务性收入规模，激活收入增长引擎 1. 拓展服务品类：在现有工法、QC培训基础上，新增智慧建造、绿色建筑、数字化监理等新兴领域培训，针对中小会员单位推出“定制化内训”服务，提升服务附加值； 2. 优化考试业务：扩大监理员考试覆盖范围，新增造价员、安全员等考试品类，与地市级住建部门合作开展线下考点服务，提升考试收入规模； 3. 争取政府合作：主动对接住建厅等主管部门，承接行业调研、政策宣贯、公益培训等政府购买服务项目，开辟稳定的政策性收入渠道，弥补会费波动影响。

（二）控支：优化成本结构，提升支出效率 1. 优化人员结构：在保障核心岗位的基础上，对非核心服务岗位采用“兼职+项目制”用工模式，减少固定人员成本；建立人员绩效考核与收入挂钩机制，提升人均服务产出效率； 2. 控制服务成本：对专家费用实行“按项目付费+批量议价”模式，降低单位专家成本；培训场地优先选择会员单位免费提供或共享空间，减少场地租赁支出； 3. 压缩非必要开支：进一步细化办公费、差旅费标准，推行“无纸化办公”降低耗材支出；严格控制非核心专项支出，如非必要的奖杯设计、域名费用等，可通过会员赞助或简化流程减少投入。

（三）管控：强化财务预算，防范风险 1. 建立滚动预算机制：按季度制定收入与支出预算，动态跟踪预算执行情况，对超支项目及时调整，确保支出不偏离收入支撑能力； 2. 加强成本监控：针对培训、考试等服务性业务，建立“单项目成本核算”制度，实时监控项目盈利情况，及时停办或优化亏损项目； 3. 完善风险预警：设定“收入增长率、人员成本占比、服务性收入占比”等核心预警指标，当指标偏离合理区间时及时启动应对措施，避免风险扩大。

2024年度是西藏自治区建筑业协会财务转型的关键一年，尽管短期面临亏损压力，但通过拓展服务性收入，成功实现了收入结构从“单一依赖”到“多元支撑”的重要转变，为长期可持续发展奠定了基础。从整体来看，协会财务状况仍健康可控，支出聚焦核心能力建设，无资金浪费或违规使用问题，核心服务职能也未因财务调整受影响。2025年，协会需以“增收控支”为核心，通过扩大服务性收入规模、优化成本结构、强化财务管控，尽快实现财务平衡，推动财务状况从“转型调整”转向“稳健增长”，为更好履行“服务之家、会员之家、维权之家”宗旨提供坚实的资金保障。